كتاب مجلة مجمع الفقه الإسلامي

موضوع: الودائع المصرفية (حسابات المصارف) - الحسابات الجارية وأثرها في تنشيط الحركة الاقتصادية إعداد د. مسعود بن مسعد الثبيتي - ج: 9 - ص: 638

المبحث الثاني

أثر الحسابات الجارية في تنشيط الحركة الاقتصادية

يلجأ أصحاب الأموال إلى وضع أموالهم لدى البنوك بقصد حفظها من السرقة أو الغصب أو الضياع، وقد يرغب بعضهم في وضع ماله لغرض معين كالاكتتاب في أسهم شركة معينة أو تنفيذ علاقة تجارية معينة والتي لا تنتهي بمجرد صفقة واحدة أو اثنتين؛ إذ العمليات التجارية متشابكة متداخلة لا تنتهي عند حد معين، والبنوك هي الوسيط غالبا في هذه العمليات. (١)

إذ أنها هي المؤسسات التي يكون من اختصاصها وأغراض تأسيسها قبول الأموال من مالكيها. (٢) ، وتنفيذ أوامرهم المتعلقة بحساباتهم، وصرف وتحصيل وإصدار الشيكات، ومنح القروض، وخصم الأوراق التجارية وفتح الحسابات الجارية وقبول الودائع على جميع صورها، وهذه الودائع لها دورها فهي المصدر الأساسي للسيولة في النشاط المصرفي حيث إنها الجزء الأكبر من موارده الخارجية وخصوصا الوديعة الجارية حيث بلغت نسبتها من مجموع الودائع في المملكة العربية السعودية (٦٠.٧ %) . (٣)

فالبنوك وإن كانت مخزنا للنقود إلا أن هذا أقل أدوارها أهمية، ذلك أن الأهم منه أن تدفع بهذه النقود إلى المنتجين في الصناعة والزراعة والمشتغلين بالتجارة بصفة عامة ثم تستردها منهم لتقديمها من جديد إلى منتجين آخرين، فالنقود تستخدم خارج البنوك في تنشيط الاقتصاد وبث الحياة في المشروعات، ولنا أن ننظر في أهم موارد المصارف حتى تتبين لنا النسبة التي تشكلها الودائع بالنسبة إلى غيرها.

١- رأس المال المدفوع لا يعتبر موردا مهما للبنك وإنما تكمن أهميته في كونه مصدرا لثقة المودعين ولتدعيم البنك في علاقته مع مراسليه بالخارج.

٢- الاحتياطات وهي مبالغ نقدية تقتطعها البنوك من صافي الربح القابل للتوزيع وتنقسم إلى قانونية (٤) واختيارية. (٥)

٣- الحسابات الجارية.

٤- الودائع الادخارية (حساب التوفير) .

الودائع الاستثمارية بقسميها ما كان منها مع التفويض أو بدونه. (٦)

---

(١) سميحة القليوبي، الأسس القانونية: ٣٣٠.
(٢) يوجد نوع من الودائع تسمى الودائع العامة تحتفظ بها الحكومة عادة في حساباتها طرف البنك المركزي تسمى الودائع العامة وهي تظهر في جانب الخصوم من الميزانية العمومية للبنك المركزي. حسين عمر، موسوعة المصطلحات: ٢٦٣.
(٣) الحسني، الوديعة المصرفية: ٧٥
(٤) هي التي تفرض بنص القانون. جهاد أبو عويمر، الترشيد الشرعي: ٣١٩-٣٢٠.
(٥) هي التي تقرر بمقتضى النظام الأساسي للبنك والهدف من الاحتياطات دعم المركز المالي للبنك وتقويته في مواجهة التغيرات المختلفة في المستقبل. جهاد أبو عويمر، الترشيد الشرعي: ٣١٩-٣٢٠.
(٦) جهاد أبو عويمر، الترشيد الشرعي:٣١٩-٣٢٠